자녀 증여세 면제 한도액
안녕하세요! 오늘은 많은 분들이 헷갈려 하는 자녀 증여세 면제 한도액에 대해 자세히 알려드리려고 합니다.
부모가 자녀에게 현금을 주는 건 정말 흔한 일이지만, 단순한 용돈이 아닌 큰 금액이라면 이야기가 달라져요.
국세청에서는 일정 금액 이상을 ‘증여’로 보고 세금을 부과하기 때문에, 자녀 증여세 면제 한도액을 정확히 아는 것이 중요하답니다.
특히 자녀가 성인인지 미성년자인지, 그리고 10년 동안 얼마나 주었는지에 따라 세금이 달라지는데요. 오늘은 2025년 최신 기준으로 자녀 증여세 면제 한도액, 신고 방법, 절세 전략까지 전부 정리해드릴게요.
1. 부모가 자녀에게 현금을 줄 때 세금이 중요한 이유
“가족끼리 돈 주고받는 건데 세금이 왜 붙어요?” 라고 생각하시는 분들도 많으시죠?
하지만 국세청 입장에서는 ‘무상으로 재산을 이전하는 행위’는 모두 증여에 해당합니다.
예를 들어, 자녀 통장에 갑자기 3천만 원이 입금되거나, 매달 일정 금액의 생활비가 들어간다면?
국세청은 이를 ‘증여’로 판단할 수 있고, 자녀가 미성년자라면 자금 출처를 명확히 증명하지 못할 경우 과세 대상이 될 수 있습니다.
즉, 단순히 도와주는 마음으로 송금했더라도 증여세 신고 의무가 생길 수 있다는 점 꼭 기억해두세요.
2. 2025년 자녀 증여세 면제 한도액 정리
2025년 기준으로 부모가 자녀에게 세금 없이 줄 수 있는 금액은 다음과 같습니다.
| 미성년 자녀 | 2,000만 원 |
| 성인 자녀 | 5,000만 원 |
| 부모 각각 증여 시 | 최대 1억 원 (5,000만 원 + 5,000만 원) |
즉, 부모가 각각 자녀에게 돈을 준다면 10년 동안 최대 1억 원까지는 세금 없이 증여 가능해요.
다만, 이때는 반드시 부모 각각의 통장에서 별도로 송금해야 하고, 날짜도 약간의 간격을 두는 것이 좋아요.
3. 증여세율 한눈에 보기
자녀 증여세 면제 한도액을 초과한 금액에는 아래와 같은 누진세율이 적용됩니다.
| 1억 원 이하 | 10% | - |
| 1억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 20% | 1,000만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 30% | 6,000만 원 |
| 10억 원 초과 ~ 30억 원 이하 | 40% | 1억 6,000만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6,000만 원 |
예를 들어 성인 자녀에게 1억 원을 증여할 경우, 면세 한도(5,000만 원)를 초과한 나머지 5,000만 원에 대해 10% 세율이 적용되어 500만 원의 증여세를 내야 합니다.
4. 조부모와 손자녀 간 증여, 세금은 어떻게 될까?
조부모가 손자에게 직접 돈을 줄 경우에도 증여세가 부과될 수 있습니다.
손자녀는 부모에게 받을 때와 동일하게 미성년자는 2,000만 원, 성인은 5,000만 원까지 면제받을 수 있습니다.
하지만 조부모 → 손자녀로 바로 증여하는 것보다
조부모 → 자녀 → 손자녀로 나누면 면제 한도를 2번 활용할 수 있어 훨씬 효율적이에요.
반대로 손자녀가 조부모에게 돈을 주는 경우에는 별도의 면세 한도가 없기 때문에, 고액 송금 시에는 증여로 간주될 수 있습니다.
다만, 병원비나 용돈 등 사회통념상 인정되는 생활비는 과세 대상이 아닙니다.
5. 절세를 위한 현명한 전략 4가지
세금 폭탄을 피하면서 자녀에게 돈을 주는 가장 합법적인 방법은 ‘계획적인 증여’예요.
아래의 4가지 원칙을 기억하시면 안전하게 절세할 수 있습니다.
✅ ① 계좌이체로 증빙 남기기
현금으로 주기보다 자녀 명의 통장으로 직접 이체하세요.
이체 내역 메모란에 “등록금”, “결혼자금”, “생활비” 등 구체적인 용도를 적으면 나중에 증여로 오해받지 않습니다.
✅ ② 10년 주기로 분산 증여하기
자녀 증여세 면제 한도액은 10년간 누적 기준으로 계산됩니다.
예를 들어, 성인 자녀에게 2025년에 5,000만 원, 2035년에 다시 5,000만 원을 주면 총 1억 원을 비과세로 이전할 수 있습니다.
✅ ③ 부모가 각각 나눠 증여하기
아버지와 어머니가 각각 증여하면 면세 한도가 2배로 늘어나요.
단, 같은 계좌에서 이체하거나 날짜를 동일하게 하면 한 사람의 증여로 보일 수 있으니 주의하세요.
✅ ④ 차용증 작성으로 ‘대여’로 인정받기
자녀에게 돈을 주되 ‘빌려주는 형식’으로 하면 증여세를 피할 수 있습니다.
이 경우 반드시 차용증 작성, 이자 지급 기록이 있어야 합니다.
예를 들어 5,000만 원을 연 3%로 빌려주고 매달 12만 5천 원씩 이자를 송금받으면 ‘증여가 아닌 대여’로 인정받을 수 있습니다.
6. 자녀가 부모에게 돈을 줄 때도 세금이 생길까?
자녀가 부모에게 정기적으로 돈을 송금하면, 그 또한 ‘증여’로 간주될 수 있습니다.
단, 금액이 크지 않고 생활비나 병원비처럼 사회통념상 인정되는 수준이라면 과세 대상이 되지 않습니다.
💡 절세 팁:
송금할 때 ‘생활비’, ‘병원비’ 등 명확한 메모를 남기고, 정기적으로 고액을 보내는 건 피하는 것이 좋아요.
7. 증여세 신고 방법 및 기한
- 신고기한: 증여받은 달의 말일로부터 3개월 이내
- 신고방법: 국세청 홈택스 → 세금신고 → 증여세 신고
신고를 하지 않으면 무신고 가산세 20%, 지연납부 가산세 일 0.025%가 추가되므로, 반드시 기한 내에 신고해야 합니다.
8. 실제 사례로 보는 증여세 계산
사례 1. 성인 자녀에게 1억 원 증여한 경우
- 면제 한도: 5,000만 원 초과
- 과세 대상: 5,000만 원
- 세율: 10% → 증여세 500만 원
👉 절세 전략: 부모 각각 5,000만 원씩 나누면 세금 0원!
사례 2. 조부모가 미성년 손자에게 3,000만 원 증여한 경우
- 면제 한도: 2,000만 원
- 과세 대상: 1,000만 원 → 세율 10% → 세금 100만 원
👉 절세 전략: 조부모 → 부모 → 손자 순으로 나누면 세금 없음!
사례 3. 자녀가 부모에게 매달 200만 원 송금한 경우
- 연간 2,400만 원, 금액이 크고 정기적이면 증여로 간주될 수 있음
👉 절세 전략: 메모에 용도를 명확히 남기고, 비정기적 지원으로 처리
자녀에게 사랑의 마음으로 돈을 주더라도, 세법상으로는 ‘증여’로 간주될 수 있습니다.
따라서 2025년 기준 자녀 증여세 면제 한도액을 정확히 알고, 10년 주기와 부모 개별 증여 원칙을 잘 활용하는 것이 가장 현명한 절세 방법이에요.
특히 고액 송금이나 부동산·주식 등 복합 증여가 포함된 경우에는 전문가 상담을 꼭 받아보시길 추천드립니다.
조금만 주의하면 수천만 원의 세금을 아낄 수 있으니, 오늘 정리한 내용을 꼭 기억해두세요.
자녀 증여세 면제 한도액 Q&A 모음 (2025년 기준)
Q1. 자녀 증여세 면제 한도액은 정확히 얼마인가요?
A1. 2025년 기준으로 자녀 증여세 면제 한도액은 10년을 기준으로 성인 자녀는 5,000만 원, 미성년 자녀는 2,000만 원입니다. 즉, 부모 한 명이 자녀 한 명에게 이 금액까지는 세금 없이 현금을 줄 수 있어요.
Q2. 부모가 각각 자녀에게 돈을 줄 때, 면제 한도는 어떻게 계산되나요?
A2. 증여는 ‘개인 간 거래’이기 때문에 부모가 각각 증여하면 자녀 증여세 면제 한도액이 2배로 적용됩니다. 예를 들어 아버지와 어머니가 각각 5,000만 원씩 증여하면 총 1억 원까지 세금이 부과되지 않습니다. 단, 반드시 각 부모 명의의 계좌에서 따로 이체해야 합니다.
Q3. 자녀 증여세 면제 한도액을 초과하면 세율은 어떻게 되나요?
A3. 한도를 초과한 금액에는 누진세율이 적용됩니다.
- 1억 원 이하: 10%
- 1억 원 초과~5억 원 이하: 20% (누진공제 1,000만 원)
- 5억 원 초과~10억 원 이하: 30% (누진공제 6,000만 원)
- 10억 원 초과~30억 원 이하: 40% (누진공제 1억 6,000만 원)
- 30억 원 초과: 50% (누진공제 4억 6,000만 원)
Q4. 자녀에게 1억 원을 주면 얼마의 증여세를 내야 하나요?
A4. 부모 한 명이 자녀에게 1억 원을 증여할 경우, 자녀 증여세 면제 한도액(5,000만 원)을 초과한 5,000만 원이 과세 대상이 됩니다. 세율 10%를 적용하면 세금은 500만 원이 됩니다. 하지만 부모가 각각 나눠서 증여하면 세금 없이 1억 원을 줄 수 있어요.
Q5. 자녀 증여세 면제 한도액은 1회 기준인가요, 누적 기준인가요?
A5. 한도는 ‘10년간 누적 기준’입니다. 즉, 2025년에 성인 자녀에게 5,000만 원을 주었다면, 2035년 이후에 다시 5,000만 원까지 비과세 증여가 가능합니다.
Q6. 조부모가 손자녀에게 돈을 줄 때도 자녀 증여세 면제 한도액이 적용되나요?
A6. 네, 동일한 기준이 적용됩니다. 조부모가 손자녀에게 직접 증여할 경우, 미성년 손자녀는 2,000만 원, 성인 손자녀는 5,000만 원까지 면세됩니다. 하지만 조부모 → 자녀 → 손자녀로 나눠 증여하면 두 번의 면제 한도를 활용해 절세할 수 있습니다.
Q7. 자녀에게 돈을 ‘빌려주는’ 경우에도 증여세가 부과되나요?
A7. 차용증을 작성하고 실제로 이자를 지급받는다면 ‘대여’로 인정되어 증여세가 발생하지 않습니다. 단, 차용증에 이자율, 상환 조건 등을 명확히 기재하고 실제 이자 송금 내역이 있어야 합니다. 그렇지 않으면 국세청에서 증여로 판단할 수 있습니다.
Q8. 자녀가 부모에게 돈을 송금하면 증여세가 부과될 수 있나요?
A8. 원칙적으로 자녀가 부모에게 돈을 주는 것도 증여 행위에 해당됩니다. 그러나 생활비나 병원비처럼 사회 통념상 인정되는 지원이라면 비과세입니다. 송금 시 “병원비”, “생활비 지원” 등 용도를 명확히 남겨두면 안전합니다.
Q9. 증여세는 언제까지 신고해야 하나요?
A9. 증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 국세청 홈택스에서 신고해야 합니다. 예를 들어 2025년 6월 10일에 증여했다면, 9월 30일까지 신고해야 합니다. 기한을 넘기면 무신고 가산세(세액의 20%)와 지연납부 가산세(1일당 0.025%)가 부과됩니다.
